Reform der privaten Altersvorsorge: Bundesrat beschließt Riester-Nachfolge

Der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 dem Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Altersvorsorge-Reformgesetz) zugestimmt. Mit dem Gesetz soll ab 2027 die Riester-Rente durch ein neues, staatlich gefördertes Modell für die private Altersvorsorge reformiert werden. Was das neue Modell von der alten Riester-Rente unterscheidet und was mit den laufenden Riester-Verträgen passiert, erfahren Sie hier.

Was will das Altersvorsorge-Reformgesetz?

Mit dem Altersvorsorge-Reformgesetz soll die private Altersvorsorge und damit die Riester-Rente reformiert werden. Das Gesetz sieht vor, ab 2027 die Riester-Rente durch ein neues, staatlich gefördertes Modell abzulösen. Die neuen Produkte sollen flexibler, kostengünstiger und renditestärker sein, heißt es von der Bundesregierung. Erklärtes Ziel sei es, dass mehr Menschen privat Geld für das Alter zurücklegen. Die Verbreitung der privaten Altersvorsorge in Form der staatlich geförderten Riester-Rente stagnierte in den letzten Jahren zunehmend.

Welche Produkte sind nach der Reform der privaten Altersvorsorge neu?

Im Fokus der Neuerungen steht die Wahlfreiheit zwischen einer lebenslangen Rente und einem Entnahmeplan (Auszahlplan), um höhere Flexibilität und Renditechancen gegenüber der alten Riester-Rente zu ermöglichen. Bei den neuen geförderten Verträgen soll es möglich sein zwischen Produkten mit einer 80-prozentigen oder einer 100-prozentigen Beitragsgarantie zu wählen sowie einem Standardprodukt, für jene, denen eine Entscheidung zwischen den einzelnen Angeboten schwerfällt. Zudem sind Auszahlpläne mit einer 20-jährigen Auszahlphase ab dem 65. Lebensjahr vorgesehen. Einige wichtige Neuerungen zu den künftigen Altersvorsorge-Produkten im Überblick:

• Altersvorsorgedepots ohne Garantien und ohne lebenslange Auszahlung: ein höheres Risiko steht eventuell höheren Renditechancen gegenüber, die Auszahlung endet wahlweise nach der vereinbarten Zeit (frühstens ab dem 85. Lebensjahr)
• Standardprodukt: Wer sich nicht entscheiden kann, dem soll künftig ein Standardprodukt angeboten werden, bei dem die Effektivkosten auf 1,0 Prozent begrenzt sind.
• Zeitlich befristete Auszahlpläne: vorgesehen ist eine 20-jährige Auszahlphase ab dem 65. Lebensjahr. Mit dem 85. Lebensjahr ist das Geld dann aufgebraucht und der Vertrag endet. Die bisherige lebenslange Rentenzahlung eines Riester-Vertrages entfällt, verbunden mit einer möglichen Chance auf höhere Auszahlbeträge innerhalb der Auszahlphase.
• Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft: Hier sind noch einige Fragen offen. Das Depot soll Menschen, die sich bei der Auswahl eines Produktes unsicher fühlen, eine staatliche Alternative bieten. Das Gesetz sieht deshalb die Möglichkeit vor, ein Depot einzuführen, das in öffentlicher Trägerschaft herausgegeben wird.

Die neuen Produkte nach dem Altersvorsorge-Reformgesetz sollen ab Januar 2027 gelten.

Was ändert sich bei der Förderung der privaten Altersvorsorge?

Die Berechnung der Zulage erfolgt künftig beitragsproportional. Je mehr die Sparerin oder der Sparer einzahlen, desto höher fällt die Förderung aus. Die bisherigen steuerlichen Anreize werden beibehalten: Die Beiträge zum Altersvorsorgeprodukt sind in der Ansparphase steuerfrei, in der Auszahlungsphase werden die Leistungen dann besteuert. Der Kreis der Förderberechtigten wird erweitert.

Die neue Fördersystematik des künftigen Riester-Ersatzes im Überblick

• Die Grundzulage wird proportional zum geleisteten Eigenbeitrag gezahlt. Für jeden eingezahlten Euro gibt es 50 Cent Grundzulage, bis zu einem Maximalbetrag von 360 Euro. Für weitere bis zu 1.440 Euro Beitrag, beträgt die Förderung 25 Cent pro Euro. Die Grundzulage kann also künftig bis zu 540 Euro jährlich betragen.
• Ein zulageberechtigter Elternteil erhält für jedes Kind für jeden gesparten Euro bis zu einem Eigenbeitrag von 300 Euro 1 Euro als Kinderzulage.
• Im Rahmen des Sonderausgabenabzuges können maximal 1.800 Euro zuzüglich des Zulagenanspruchs geltend gemacht werden.
• Ab Januar 2027 können auch Erwerbstätige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder aus selbstständiger Arbeit und Pflichtmitglieder der berufsständigen Versorgungseinrichtungen wie zum Beispiel in einem Versorgungswerk pflichtversicherte Ärztinnen und Ärzte erstmals von einer steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge profitieren.

Bisher wurde bei der Riester-Zulage der jeweilige Verdienst zugrunde gelegt. Um die volle Riester-Zulage pro Jahr zu erhalten, müssen vier Prozent des rentenversicherungspflichtigen Einkommens (aus dem Vorjahr) eingezahlt werden, begrenzt auf maximal 2.100 Euro. Die maximale Förderung liegt bei 175 Euro jährlich pro Person. Zusätzlich gibt es eine Kinderzulage: Pro Kind, das bis Ende 2007 geboren wurde, zahlt der Staat 185 Euro Riester-Zulage. Für Kinder, die ab 2008 geboren wurden, werden 300 Euro pro Jahr und Kind gezahlt. Das bisherige Zulagenförderung der Riester-Verträge (Grundzulage) war international gelobt worden, da sie insbesondere Geringverdiener und Kindererziehende erreicht und diese trotz geringer Sparmöglichkeiten von der Zulage profitieren konnten.

Fragen zubestehenden Riester-Verträgen

Was passiert mit einem bestehenden Riester-Vertrag?

Bestehende Riester-Verträge laufen weiter! Es gibt einen Bestandsschutz für diese Verträge.

Kann mit einem bestehenden Riester-Vertrag in die neue Förderung gewechselt werden?

Ja, das soll durch Abgabe einer Erklärung möglich sein. Vor einem Wechsel sollten Sparerinnen und Sparer abwägen, ob der Wechsel in die neue Förderung sinnvoll ist und sich im Zweifelsfall neutral beraten lassen.

Ist der Wechsel von einem bestehenden Riester-Vertrag in einen Neuvertrag möglich?

Ja, der Wechsel von einem bestehenden Riester-Vertrag in einen neuen Vertrag zu neuen Konditionen inklusive der neuen steuerlichen Förderung wird möglich sein. Die bisherige Förderung muss nicht zurückgezahlt werden. Die Wahl eines neuen Vorsorgeproduktes hängt von vielen individuellen Faktoren ab und sollte gut geprüft werden. Die neuen Anlageformen ohne Garantien sind beispielsweise eher für risikofreudige Sparerinnen und Sparer geeignet. Bei den ab 2027 möglichen Zeitrenten sollte bedacht werden, dass das Geld mit Ablauf des Auszahlplans nicht mehr vorhanden ist, auch wenn dann die Kosten im Alter für Gesundheit und Pflege steigen könnten. Viele Menschen unterschätzen ihre Lebenserwartung und damit auch den Wert von lebenslangen Zahlungen. Neue Abschlüsse sollten nicht überstürzt getätigt werden. Eine neutrale Beratung kann bei der Entscheidung hilfreich sein.

Können bestehende Riester-Verträge und Neuverträge parallel bespart werden?

Sparerinnen und Sparer, die zusätzlich zu einem bestehenden Riester-Vertrag auch einen neuen Vertrag abschließen wollen, müssen beachten, dass in diesem Fall automatisch die neuen Regelungen auch auf diesen bestehenden Vertrag angewendet werden. Sparerinnen und Sparer sollten überlegen, ob das für ihre bestehenden Riester-Verträge sinnvoll ist und sich im Zweifelsfall neutral beraten lassen.